Nieuwe regels voor schenkingen vanaf 2025: dit moet je weten
Nieuwe regels voor schenkingen vanaf 2025: dit moet je weten
Een speciale gelegenheid is hét moment om iemand te verrassen met een mooi cadeau. Maar wanneer is een “envelopje” een gelegenheidsgeschenk en wanneer spreken we van een schenking? Het verschil is belangrijk, zeker met de nieuwe regels die sinds 1 januari 2025 in Vlaanderen gelden.
Wat is een gelegenheidsgeschenk?
Een gelegenheidsgeschenk wordt gegeven bij een specifieke gelegenheid, zoals een verjaardag, huwelijk of Kerstmis, én moet in verhouding staan tot het vermogen van de schenker.
Voldoet het cadeau niet aan beide voorwaarden? Dan wordt het als een schenking beschouwd. Dat verschil heeft juridische en fiscale gevolgen:
- Gelegenheidsgeschenken zijn vrijgesteld van schenk- en erfbelasting en worden niet meegenomen in de verdeling van een erfenis.
- Schenkingen kunnen wel belast worden en tellen mee in de nalatenschap als de schenker binnen een bepaalde termijn overlijdt.
Hoe zit het met de belastingen?
In Vlaanderen kan je schenken via een notariële akte of een onrechtstreekse schenking, zoals een bankoverschrijving of handgift. Bij een notariële akte betaal je meteen schenkbelasting:
- 3% voor (klein)kinderen
- 7% voor anderen
Onrechtstreekse schenkingen worden vaak niet geregistreerd, waardoor je geen schenkbelasting betaalt. Maar let op: overlijdt de schenker binnen een bepaalde termijn? Dan wordt deze schenking toch belast via de (hogere) erfbelasting.
Wat verandert er in 2025?
Tot eind 2024 gold een “verdachte periode” van drie jaar: overleed de schenker binnen die termijn, dan werd erfbelasting geheven over onrechtstreekse schenkingen. Vanaf 1 januari 2025 werd deze termijn verlengd naar vijf jaar.
Wat betekent dit concreet?
- Voor schenkingen in 2025 en later geldt dat ze alleen buiten de erfbelasting vallen als de schenker meer dan vijf jaar na de schenking in leven blijft (tenzij de schenking wordt geregistreerd).
- De keuze tussen schenkbelasting en erfbelasting wordt nóg belangrijker.
Belangrijk om te weten: deze nieuwe regeling geldt alleen voor schenkingen van roerende goederen. Voor onroerende goederen geldt een ander principe.
Wat betekent dit voor jou?
Denk je eraan een schenking te doen of wil je eerdere schenkingen herbekijken? Dan is het belangrijk om de fiscale en juridische gevolgen goed in kaart te brengen. Onze advocaten staan klaar om je hierin te begeleiden.